经过这段时间的工作摸索，让我体会到会计实务工作的重要性。这些会计实务工作，是课本上根本学不到的，是需要工作经验长期积累呀，要么怎么会说会计是越老越吃香呢？那都是用工作经验积累的。
平时在单位就是工作学习，学习工作，准备迎接每一个挑战。说着说着，这事儿就又来了。这天，采购部业务员交来采购发票，登完记之后交给我，我接过发票一看，这供应商没印象啊，我就问是怎么回事。业务员回答说：“哦，我正要和你解释，咱们采购a公司的货，他家这个月由于销售额太大，专用发票开完了，没有票了，就让关联企业代开的。”我听完后总觉得哪儿不太对劲，但又但又不知是哪里有问题，就说到：“行，知道了，我先核实一下发票，有问题再找你。”
在此呢，我先插一句，作为公司全盘的会计，没事就得看采购、销售合同，整理数据，熟悉相关信息，要对公司的所有客户、供应商了如指掌，这是最基本的要求。因为公司就你一个会计，当领导问你相关客户、供应商情况时，你要能张嘴就能说出他们的各自采购或销售的大概情况，每家公司采购量、采购额、销售量、销售额、欠款情况等，这才算是基本合格。要是支支吾吾说不上来，那肯定是要被领导批的。
好了，咱们言归正传。先把业务员打发走，赶快求助。问了下前辈会计，给了答案，确实不可这样操作。首先，现在税务局重点稽查业务都要三流一致，哪三流呢？资金流，发票流和运输流，不对，应该是四流合一，还有合同流，啥意思呢？就是公司每项经济业务所涉及的双方，在这四方面都要相同，不能有其他公司出现。你这个业务合同、资金、运输都一致，但发票换公司了，这就不一致了，那肯定不行啊。方案一，就是退回去，重新开。方案二，如果非得让第三方开票，那就得重新和新的开票公司签订采购合同，再签个三方协议委托收款。还得保证这运输流是从同一个库房发出的，要不就签个委托第三方发货的三方协议，这样就稳妥了。我这一听头就大了，这要是选择不换发票，这些协议也是够麻烦的。
赶紧通知采购业务员把这两种方法和他说了，我建议是让他把发票退回去，还是让原来供应商买票开吧。实在本月没有发票，那就下月再开吧。业务员也采纳了我的意见，将发票退回重开了。好险，差点儿又犯了错误，逃过一劫。
真是一波未平，一波又起呀。老板这天打过电话来，语气很是着急，说赶快给他个人卡转账5万元，说是应酬。我的第一反应是得要发票吧。和老板沟通后，老板说：“要什么发票啊，之前就没要过发票，直接记在我账上就行了。”面对老板强硬的语气，我又不知道具体的弊端，只能给他转了过去。翻了翻之前的账，还真是全都挂在了他个人应收款里。这个事儿还是赶快请教一下会计前辈吧，打了电话咨询后，结果果然不太好，公司法人挂账超过一年未归还，视同股东分红，需要缴纳20%个人所得税。我说，为啥之前挂账，怎么没出事儿呢？前辈说，那是税务局还没轮到查你，算你命好，查到后，就得补交税款，还是赶快找票或想别的办法把账平了吧，否则早晚得出事儿。
之后，我把这事的严重后果和老板说清楚了，老板一听，什么要交税，这可是动了他的命根子，从此再也不敢这么干了。您看看，其实咱们要是平时多学习点儿实务和税法知识，好多事，把利害关系和老板说清楚，老板还是很配合工作的。